中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 关于对鹏欣环球资源股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函中关于会计师相关问题的回复 众环专字（2017）230063号 上海证券交易所： 根据贵所出具的《关于对鹏欣环球资源股份有限公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易预案信息披露的问询函》（上证公函【2017】0816 号）（以下简称“问询函”）的要求，我们结合已执行的审计工作并进一步执行调查、分析和比较等审计程序，在鹏欣环球资源股份有限公司（以下简称“鹏欣资源”）的协助下，会同独立财务顾问国泰君安证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”、“国泰君安”）、法律顾问国浩（上海）律师事务所（以下简称“律师”）、评估机构银信资产评估有限公司及北京经纬资产评估有限责任公司（以下简称“评估机构”）等证券服务机构对问询函所列问题进行了认真落实，并作出回复。针对问询函中要求会计师核查并发表意见的问题，现将问询函具体内容回复及会计师意见整理如下： 问询函事项4： 4.预案披露，本次交易前后，标的公司的关联交易主要为实际控制人姜照 柏及其关联方向 CAPM提供借款和CAPM向少数股东 BEK以及其派驻董事 Elias控制的公司Khumalo&Acc提供借款，以及后续标的公司偿还原有关联方 借款。请补充披露：（1）实际控制人及其关联方向 CAPM 提供借款的时间、 金额和资金用途；（2）CAPM向Khumalo&Acc提供借款的时间、金额，以 及Superb Gold相关债权债务抵消金额；（3）标的公司未来需要偿还的关联 方借款金额。请财务顾问和会计师发表意见。 回复： （1）实际控制人及其关联方向CAPM提供关联借款的情况 截至2017年4月30日，实际控制人及其关联方向CAPM提供关联借款的 情况如下： 年度 金额（美元） 金额（人民币元） 2012年 14,123,188.27 97,352,549.04 2013年 2,896,811.73 19,968,012.96 小计 17,020,000.00 117,320,562.00 年度 金额（兰特） 金额（人民币元） 2012年 3,439,278.49 1,779,796.36 2013年 17,526,666.99 9,069,895.98 2014年 30,861,285.53 15,970,443.76 2015年 46,353,075.65 23,987,308.86 2016年 64,935,000.01 33,603,291.25 2017年 21,600,000.00 11,177,809.98 小计 184,715,306.67 95,588,546.20 合计 - 212,909,108.20 注：2017年4月30日人民币兑美元汇率为6.8931，兰特兑人民币汇率为0.5175。 前述关联借款主要用于支持CAPM收购奥尼金矿相关资产及后续奥尼金矿 维护及修缮工作。 （2）CAPM向Khumalo&Acc提供借款的情况 截至2017年4月30日，CAPM向Khumalo&Acc及其关联方提供借款的 情况如下： 年度 金额（兰特） 金额（人民币元） 2012 1,450,531.44 750,637.26 2013 7,895,957.61 4,086,088.60 2014 10,276,965.35 5,318,239.16 2015 7,012,073.27 3,628,686.23 2016 8,259,085.38 4,274,004.03 2017 1,221,873.33 632,308.70 合计 36,116,486.38 18,689,963.97 注：2017年4月30日兰特兑人民币汇率为0.5175。 由于奥尼金矿自2010年起停产，CAPM收购奥尼金矿相关资产后，虽然逐 步启动矿区资产维护、安保以及恢复生产的相关工作，但人员投入不大，且相较于CAPM少数股东BEKHoldings及其关联方Khumalo&Acc，CAPM实际控制人姜照柏对南非当地情况了解有限，因此，BEK Holdings及Khumalo&Acc承担起协调当地政府事务，推动奥尼金矿复产所需证照申办等工作，由此自CAPM支取了相关款项。 （3）相关债权债务抵消情况及标的公司未来需偿还金额 根据SuperbGold、CAPM、GoldenHaven和BEKHoldings签署的《借款 协议》和确认函，CAPM 需偿还 Golden Haven 17,020,000.00 美元（折合 117,320,562.00元人民币），CAPM需偿还BEKHoldings5,980,000.00美元（折 合41,220,738.00元人民币）。其中，BEK Holdings向CAPM所提供的598万 美元借款来自于SuperbGold向其提供的借款，GoldenHaven需偿还Superb Gold17,020,000.00美元。 根据SuperbGold与GoldenHaven于2013年2月8日签署《股权转让协 议》，SuperbGold将其持有的CAPM74股股份转让给GoldenHaven，Golden Haven未实际支付受让CAPM股权的对价。因而，GoldenHaven需偿还Superb Gold10.85美元股权对价（按2017年4月30日美元对人民币汇率6.8931换算 为74.78元人民币）。 SuperbGold、CAPM、BEKHoldings和Khumalo&Acc于2017年4月19 日签署了《债务转让协议》，约定截至协议签订日，BEK和Khumalo&Acc将其 对CAPM的债务转让给SuperbGold，由SuperbGold承担向CAPM的偿还义 务；同时，BEK Holdings和Khumalo& Acc承诺，自协议签订之日起不再自 CAPM取得任何借款或资金。同日，SuperbGold和CAPM签署《债权债务抵 销协议》，对《债务转让协议》中SuperbGold承担的对CAPM的债务和Superb Gold享有的对CAPM的债权抵销情况进行约定。根据前述协议，截至2017年 4月30日，SuperbGold承担的对CAPM的债务为36,116,486.38兰特，Superb Gold享有对CAPM的债权为184,715,306.67 兰特（不包括Superb Gold向 CAPM提供的1,702万美元借款），前述Superb Gold对CAPM享有的债权和 SuperbGold承担的对CAPM的债务中同等金额部分抵消。 综上，截至2017年4月30日，自宁波天弘模拟合并财务报表角度来看， 需偿还SuperbGold148,598,820.29兰特借款（折合76,898,582.22元人民币）， 以及17,020,010.85美元借款（折合117,320,636.78元人民币）。且需偿还BEK Holdings5,980,000.00美元（折合41,220,738.00元人民币）。 （4）会计师核查意见 经核查公司账面的相关数据以及各方签署的协议和确认函，会计师认为：公司披露的上述关于实际控制人及其关联方、Khumalo&Acc截止2017年4月30 日的借款金额无误。 问询函事项6 6.预案披露，奥尼金矿于2010年3月停产，目前各个矿区井下均被坑内 涌水淹没，坑内巷道及设施设备可能受到不同程度损坏，CAPM 正在积极组织 复产工作，预计2017年底6、7号矿区能够初步恢复生产能力。请补充披露： （1）结合奥尼金矿的能够开采的矿区数量及储量等情况，补充披露6、7号矿 区占比情况，及恢复生产能力后预计产出情况；（2）各矿区后续复产工作的具体进度安排和资金预算；（3）补充披露其他矿区预计复产时间，及对业绩承诺完成情况的影响。请财务顾问和会计师发表意见。 回复： （1）结合奥尼金矿的能够开采的矿区数量及储量等情况，补充披露 6、7 号矿区占比情况，及恢复生产能力后预计产出情况 1）奥尼金矿各矿区资源量及占比情况 奥尼金矿拥有7个矿井开采区，分别为1、2、3、4、5、6和7号矿区。其 中 1、3、5号矿区最新的资源量资料缺失，本次可研及矿业权预评估范围仅包 括具备资源量资料基础的2、4、6和7号矿区，均未考虑1、3、5号矿区的潜 在经济利用价值。本次交易完成后，上市公司将取得奥尼金矿1、2、3、4、5、 6和7号矿区的开发利用权。未来上市公司可根据后续勘察情况，综合考量投资 成本、项目经济效益等因素，另行拟定对1、3、5号矿区的开发计划。 根据《南非奥尼金矿采选工程可行性研究报告》，各矿区的采出矿石量、金金属量及占比情况具体如下： 矿区 矿石量(万t) 占比 品位 金（t） 金金属量占比 (g/t) 2矿区 327 5.25% 12.12 39.65 10.40% 4矿区 2,127 34.15% 7.78 165.38 43.39% 6矿区 2,340 37.57% 5.06 118.31 31.04% 7矿区 1,435 23.04% 4.03 57.81 15.17% 合计 6,229 100.00% 6.12 381.14 100.00% 2）6、7号井恢复生产能力后预计产出情况 奥尼金矿停产多年，各矿区坑内被水淹没，需将坑内涌水抽出；坑内巷道、硐室及其他设施损坏，需进行修复加固，此外还需进行中段运输巷道、穿脉巷道、采准斜坡道、回风中段、回风斜井、硐室工程、采切工程，以及坑内溜破系统、 坑内辅助设施等基建工程的修复和改造。其中，6号、7号矿区竖井井架及提升设施保养状态良好、水电供应充足、采场工业场地设施齐全，开发条件相对较好，竖井只需进行简单完善和修复即可投放生产。经统筹考虑矿山服务年限、项目经 济效益，计划优先恢复6号、7号矿区。募投项目基建期第1年主要推进6号、 7号矿区的复产工作，基建期第2-5年逐步开展开拓、采切工程，至2022年6 号、7号矿区将实现满产。 结合各矿区的矿脉特征、矿区现有设备设施状态、坑内巷道设施的损坏程度，中国国际工程咨询公司在其出具的《南非奥尼金矿采选工程可行性研究报告》中自 恢复生产能力后即2018年起至达产年2022年设计生产进度计划安排如下： 第2年（基建期） 第3年（基建期） 第4年（基建期） 第5年（基建期） 第6年（达产年）矿区 矿石量 95%合质 矿石量 95%合质 矿石量 95%合质 矿石量 95%合质 矿石量 95%合质 （万t） 金（kg） （万t） 金（kg） （万t） 金（kg） （万t） 金（kg） （万t） 金（kg）6号 8.00 385 18.00 867 27.50 1,324 66.00 3,178 72.60 3,4967号 8.50 326 15.00 576 22.00 844 33.00 1,266 44.55 1,709合计 16.5 711 33 1,442 49.5 2,168 99 4,445 117.15 5,205 根据生产计划，自基建期第 2 年起奥尼金矿开始投产。其中，基建期第 2 年至基建期第5年，仅6、7号矿区产金；自第6年起，2、4、6和7号矿区全 部达产，其中6、7号矿区合质金产量占总合质金产量的44.34%。 （2）各矿区后续复产工作的具体进度安排和资金预算 奥尼金矿多年来处于停产状态，坑内积聚涌水，坑内井巷工程、采矿及运输设备设施受到毁损，地面设备设施遭到损坏，各矿区需排干坑内积水，待坑内排水疏干后，对坑内井巷工程及硐室进行加固修复、对设备和设施进行维修、更换等。根据奥尼金矿各矿区相关设备设施情况及复产进度安排，合理评估各项复产 工作所需资金投入共计3.5亿元。 其中，6、7 号矿区竖井井架及提升设施保养状态良好、水电供应充足、采 矿工业场地设施齐全，恢复条件相对较好，竖井、矿区地面设备设施、预计井下巷道和相当部分设备设施只需进行简单修复和完善即可，但是井下供配电设备由于长期泡水，基本上要重新更换，综合考虑矿区服务年限及经济效益情况，计划优先恢复6、7号矿区，6、7号井安排复产周期为1年，即2017年。截至本回复出具日，6、7 号矿区已完成绞车等地面设备设施修复试车、井壁修理、正常排水设备修缮，并于2017年6月底开始排积水工作，2017年7月至2017年12月，6、7号矿井将完成排透水、巷道工作站修复、井下安全设施修复、井下采矿及运输设备添置和修复等复产工作内容，预计2017年底完成6、7号矿区复产工作，为后续投产工作奠定基础。 相较于6、7号矿区，2、4号矿区竖井井架及提升设施、供配电设施、坑内 巷道、硐室及其他设施损坏较为严重，采场工业场地设备设施存在资产流失情况，因而2、4号矿区复产工作的启动晚于6、7号矿区，相关设备设施的修复、加固和改造所需时间更久，综合考虑2、4号矿区的实际情况，安排复产周期分别为3年和3.5年，预计工作量较大，投入较多。待复产工作完成后，2、4号矿区将于2022年实现投产并达产。奥尼金矿2、4号矿区各项复产工作进度安排如下： 绞车等地面设备设施修 6-8个月 绞车等地面设备设施修 12-18个月 复试车 复试车 井壁修理 4-6个月 井壁修理 6-8个月 2 排积水 4-5个月 4 排积水 4-5个月 号 正常生产排水设备修善 7-8个月号 正常生产排水设备修善 7-8个月 矿 排透水 6-8个月矿 排透水 6-8个月 区 巷道工作站修复 6-8个月区 巷道工作站修复 6-8个月 井下安全设施修复 8-10个月 井下安全设施修复 8-10个月 井下采矿及运输设备添 8-10个月 井下采矿及运输设备添 8-10个月 置、修复 置、修复 （3）补充披露其他矿区预计复产时间，及对业绩承诺完成情况的影响 2、4 号矿区竖井井架及提升设施、供配电设施、坑内巷道、硐室及其他设施损坏较为严重，采场工业场地设备设施存在资产流失情况，前述各项工程的修复加固和改造所需时间较长，复产工作周期分别为3年和3.5年，至2022年投产并实现达产。 由于奥尼金矿生产建设周期较长，双方一致同意，在业绩承诺条款设置时，将充分考虑各矿井的开采规模、开采年限、生产进度计划以及矿业权口径下预测净利润情况，在覆盖投产期前3年的情况下，适当延长业绩承诺期限，以确保上市公司利益不受损害。同时，双方同意，本次业绩承诺将采用承诺期内累计预测净利润的方式，即交易对手方将在业绩承诺期届满时就矿业权口径下累计实际净利润不足累计预测净利润的部分进行补偿。 （4）会计师意见 经核查公司提供的各项数据以及获取的审计信息来看，会计师认为： 公司目前已对各矿区后续复产工作的具体进度安排和资金预算制定了详细规划；并基于对其他矿区的复产时间安排，作出业绩承诺期限覆盖投产期前 3年并根据情况适当延长，同时业绩承诺采用就矿业权口径下累计实际净利润不足累计预测净利润的部分由交易对手进行补偿。 10.预案披露，本次用于奥尼金矿生产建设项目的投资金额为 36.7 亿元， 其中拟使用募集资金金额披露了两个金额，分别为10.63亿元和11.68亿元， 不足部分由公司自筹资金解决。请补充披露：（1）募集资金的具体金额，并说明披露两个金额的原因；（2）结合公司的现金流情况、资产负债率及经营情况，说明公司的筹资计划及对公司日常经营的影响。请财务顾问和会计师发表意见。 回复： （1）明确使用募集资金的金额，并说明披露两个金额的原因 经公司认真核实，公司拟使用募集资金中的106,389.70万元用于投资奥尼 金矿生产建设项目。 上市公司已在重组预案（修订稿）“第六节 本次交易发行股份情况”之“六、 发行股份募集配套资金情况”之“（三）募集配套资金用途”之“1、募集配套资金概况”中进行了更正披露，具体内容如下： “公司拟将本次募集资金106,389.70万元用于该项目中采矿工程部分投资， 募集资金用途不包含预备费、建设期贷款利息和流动资金等项目。项目投资总额不足部分由公司以自筹资金解决。” 上市公司已在重组预案（修订稿）“第六节 本次交易发行股份情况”之“六、 发行股份募集配套资金情况”之“（三）募集配套资金用途”之“2、募集资金投资项目情况”中进行了更正披露，具体内容如下： “公司收购宁波天弘100%股权之后，宁波天弘将成为公司的子公司，并将 南非奥尼金矿相关资产纳入上市公司。公司拟以本次募集资金中的 106,389.70 万元用于南非奥尼金矿生产建设项目。” （2）结合公司的现金流情况、资产负债率及经营情况，补充披露公司的筹资计划及对公司日常经营的影响 根据中国国际工程咨询公司出具的《南非奥尼金矿采选工程可行性研究报告》，本次奥尼金矿生产建设项目总投资为 366,804.00 万元，其中建设投资333,415.00万元，全部流动资金33,389.00万元。项目总投资中包含奥尼金矿原有固定资产、在建工程及其他应收款（为已缴纳的复垦基金）投入，截至2017年4月30日，奥尼金矿原有固定资产账面价值114.68万元，原有在建工程和其他应收款账面价值合计 17,272.04 万元，其中包含已缴纳及预提的复垦基金10,688.92元。因此扣除考虑奥尼金矿原有固定资产、在建工程及其他应收款账面价值后还需投入349,417.28万元，公司拟使用募集资金106,389.70万元用于该项目中采矿工程部分投资，募集资金用途不包含预备费、建设期贷款利息和流动资金等项目。项目投资总额不足部分由公司以自筹资金解决。此外，若本次募集配套资金未被中国证监会核准或募集配套资金发行失败或募集配套资金不足，公司将以自有或自筹资金解决募投项目资金需求。因此，除配套募集资金用于募投项目建设外，根据奥金矿生产建设项目总投资预算，上市公司需以自有或自筹方式取得至少243,027.58万元。 1）公司的现金流情况、资产负债率及经营情况 根据公司最近两年经审计的财务报告及最近一期未经审计的财务报表，主要财务数据及指标如下： 万元/% 项目 2017年3月31日 2016年12月31日 2015年12月31日 资产总计 748,623.76 460,446.71 451,864.24 其中：流动资产 352,788.30 174,009.06 174,541.29 负债合计 186,391.23 73,990.56 101,672.75 其中：流动负债 129,232.79 73,990.56 101,672.75 所有者权益合计 562,232.54 386,456.15 350,191.49 归属于母公司所有 556,740.80 381,747.24 175,080.95 者权益合计 资产负债率 24.90 16.07 22.50 项目 2017年1-3月 2016年度 2015年度 营业总收入 84,385.86 256,008.79 178,806.10 利润总额 9,593.23 13,104.63 5,009.23 净利润 9,233.65 12,031.70 3,989.46 经营活动产生的现 12,519.30 41,329.94 39,374.74 金流量净额 投资活动产生的现 -110,080.59 -39,942.49 -20,212.43 金流量净额 筹资活动产生的现 299,704.90 -43,624.98 3,835.03 金流量净额 现金及现金等价物 197,254.11 -39,238.03 25,613.64 净增加额 2017年3月31日，公司总资产为748,623.76万元，较2016年12月31 日增加288,177.05万元，增幅为62.59%，其中流动资产为352,788.30万元， 占总资产的比例为47.12%；公司总负债为186,391.23万元，较2016年12月 31日增加112,400.67万元，增幅为151.91%，其中流动负债为129,232.79万 元，占总负债比例为69.33%。公司资产及负债规模增加的原因主要系实施完成 了向上海鹏欣（集团）有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的重大资产重组。2015年12月31日、2016年12月31日及2017年3月31日，上市公司资产负债率较低，分别为 22.50%、16.07%及 24.90%，且资产流动性较强，上市公司资金优势明显，有较大债务融资空间及较强偿债能力。 2015年、2016年及2017年1-3月，上市公司实现营业收入178,806.10 万元、256,008.79万元及84,385.86万元，实现净利润3,989.46万元、12,031.70 万元及9,233.65万元，上市公司营业收入和净利润不断提升，主要系增加了贸 易规模且得益于铜金属等的价格波动。2015年、2016年及2017年1-3月，上 市公司经营活动产生的现金流量净额为 39,374.74 万元、41,329.94 万元及 12,519.30万元，企业经营活动产生的现金流量稳定。因此，上市公司具备良好 的盈利能力和持续经营能力。 2）奥尼金矿资金投入进度 根据可研机构中国国际工程咨询公司出具的《南非奥尼金矿采选工程可行性研究报告》，奥尼金矿生产建设项目总投资为366,804.00万元，具体资金投入进度如下（包括利用原有固定资产、在建工程及其他应收款）： 万元 年份 1 2 3 4 5 6 总计 资金 投入 100,024 52,792 36,124 119,477 41,688 16,697 366,804 3）公司的筹资计划 目前，上市公司拟使用募集资金中的106,389.70万元用于投资奥尼金矿生 产建设项目；除此以外，上市公司拟根据自身战略、经营情况及资本支出规划，使用自有资金、债务融资、项目自有现金流或其他合法方式筹集，以满足奥尼金矿生产建设资金需求。 截至2017年3月31日，上市公司合并报表货币资金为267,696.21万元， 其中前次募集资金余额为146,780.00万元，上市公司具有较强的资金实力。上 市公司有良好的信用状况，截2017年6月30日，在金融机构的授信额度总额 为 315,693.47 万元，其中已使用授信额度 131,913.65 万元，未使用额度 183,779.82万元。上市公司具有较高的授信额度，债务融资能力较强。 此外，南非奥尼金矿生产建设项目将于2018年投产，项目产生的经营性现 金流亦可通过再投资方式进行投入。根据中国国际工程咨询公司出具的《南非奥尼金矿采选工程可行性研究报告》，南非奥尼金矿生产建设项目基建期及达产期第1年的预计经营性现金流量净额情况如下： 万元 年份 2017 2018 2019 2020 2021 2022 经营 - 6,099 11,669 16,832 34,157 105,662 活动现金 流量 综上，上市公司将通过配套募集资金、自有资金、债务融资、项目自身现金流或其他合法方式筹集资金用于奥尼金矿生产建设。 4）对公司日常经营的影响 上市公司属于“有色金属行业”下的“铜行业”，可比同行业上市公司2017 年3月31日资产负债率指标情况如下： 序号 公司简称 2017年3月31日资产负债率 1 江西铜业 44.92% 2 铜陵有色 60.39% 3 西部矿业 57.47% 4 云南铜业 72.64% 5 盛屯矿业 61.89% 6 鑫科材料 35.97% 7 博威合金 33.92% 8 精艺股份 36.21% 9 德展健康 4.80% 10 楚江新材 22.15% 11 海亮股份 63.35% 12 西部资源 73.36% 13 白银有色 69.94% 行业平均值 49.00% 行业中值 57.47% 鹏欣资源 24.90% 数据来源：万得 截至2017年3月31日，上市公司资产负债率为24.90%。结合标的公司 2017年4月30日未经审计的财务数据，假设公司原有固定资产、在建工程及 其他应收款按照截至2017年4月30日账面余额进行重复利用，且本次重组完 成后募集资金全部募集到位，上市公司以债务融资方式筹集南非奥尼金矿生产建 设项目剩余资金243,027.58万元。在不考虑资金分批投入的前提下，对上市公司资产负债率的影响如下： 单位：万元 上市公司 宁波天弘 募投项目新增 合计 总资产 748,623.76 18,432.25 349,417.28 1,116,473.29 总负债 186,391.23 34,485.53 242,997.70 463,874.46 资产负债率 24.90% 187.09% 69.54% 41.55% 注：上市公司选取截至2017年3月31日的财务数据，宁波天弘选取截至2017年4 月30日财务数据 如上表所示，经简单测算，上市公司资产负债率将变为41.55%，仍低于行 业平均水平。同时，鉴于南非奥尼金矿生产建设项目建设资金将分批投入，且项目产生的经营性现金流可进行再投入，上市公司资金压力将得到一定程度缓解，为实施本项目而进行的筹资不会对上市公司的资本结构产生重大不利影响。 上市公司目前现金流总体保持良好态势，有较充足的经营性现金流入可为公司通过银行贷款等方式筹措资金提供有力的支撑。短期内，奥尼金矿生产建设项目所得税后现金流量净额为负将对上市公司造成一定影响，但随着奥尼金矿生产建设的完成，将给上市公司带来充足的现金流入，能够逐步回收前期资本投入，降低上市公司资产负债率水平。 综上，奥尼金矿生产建设项目总投资为 366,804.00万元，扣除截至 2017 年4月30日奥尼金矿原有固资产、在建工程及其他应收款账面价值后还需投入 349,417.28万元，其中106,389.70万元由本次重组募集配套资金提供，剩余部 分上市公司拟根据自身战略、经营情况及资本支出规划，使用自有资金、债务融资、项目自有现金流或其他合法方式筹集。奥尼金矿生产建设项目的实施，短期内可能将增加上市公司资产负债率并对上市公司生产经营所需的流动资金造成一定的压力。上市公司的银行资信状况良好，银行授信额度充足，且随着奥尼金矿生产建设的完成，将给上市公司带来较好的现金流入，能够逐步回收南非奥尼金矿生产建设项目的资金投入。若上市公司合理规划其项目投入进度及资金筹措规划，上述筹资方式应不会对上市公司日常经营造成重大不利影响。然而，若未来上市公司财务状况发生重大变化或融资环境发生重大改变，仍可能导致筹资难度增加、成本上升等情况，并影响南非奥尼金矿生产建设项目的实施及其经济效益。相关风险已在预案（修订稿）中披露。 （3）会计师的核查意见 经核查，会计师认为： 经上市公司认真核实，上市公司拟使用募集资金中的106,389.70万元用于 投资奥尼金矿生产建设项目。上市公司已在预案（修订稿）进行了相应更正。 奥尼金矿生产建设项目总投资为366,804万元，结合上市公司目前的现金流 情况、资产负债率及经营情况和行业的情况对比来看，预计上市公司目前的筹资计划不会对上市公司日常经营造成重大不利影响。