证券代码：833300 证券简称：利树股份 主办券商：开源证券 福建利树股份有限公司 关于2016年年度报告二次更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 本公司于2017年7月10日在全国中小企业股份转让系统指定信 息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露了《2016年年度报告（更正 后）》（公告编号：2017-054）。经公司事后审核，发现部分内容需要调整，现对报告作如下更正： 一、 更正事项的具体内容 1、 “第四节 管理层讨论与分析”之“ 一、经营分析”之“（二） 报告期内经营情况回顾”之“1、主营业务分析 （1）利润构成” 更正前： 项目重大变动原因： 1、营业外收入：因执行资源综合利用增值税即征即退50%的政策，2016年实际收到增值税退 税款976.4万元，占营业外收入54.46%以及政府补助款高压电输送处置收入338.78万元，占营业 外收入18.90%，淘汰落后产能省级奖励资金200万元，占营业外收入11.15%，节能减排奖励资金 70万元，战略新兴产业补助等其他政府补助207.75万元，等导致2016年营业外收入较上年同期增 长346.24%。 2、营业外支出：主要是公司积极参与公益事业对外捐赠289,330.00元等。其中百企帮百村扶 助捐赠款20万元，对当地小学捐赠5.5万元。 3、净利润的增长主要是由于公司废纸未进行增值税进项抵扣，增加了产品的成本，由于未进行增值税进项抵扣，根据财税2015年78号文规定，可以实现增值税即征即退50%，2016年我公司收到增值税退税款976.4万元，该部分占净利润34%，营业利润1666.17万元，占净利润58.56%，以上两项是净利润的主要组成部分。以及政府补贴款等其他非经营性补贴收入净值617.22万元。更正后： 项目重大变动原因： 1、营业外收入：因执行资源综合利用增值税即征即退50%的政策，2016年实际收到增值税退 税款976.4万元，占营业外收入54.46%以及高压电输送处置收入338.78万元，占营业外收入18.90%， 淘汰落后产能省级奖励资金200万元，占营业外收入11.15%，节能减排奖励资金74万元，战略新 兴产业补助等其他政府补助203.39万元，等导致2016年营业外收入较上年同期增长346.24%。 2、营业外支出：主要是公司积极参与公益事业对外捐赠289,330.00元等。其中百企帮百村扶 助捐赠款20万元，对当地小学捐赠5.5万元。 3、净利润的增长主要是由于公司废纸未进行增值税进项抵扣，增加了产品的成本，由于未进行增值税进项抵扣，根据财税2015年78号文规定，可以实现增值税即征即退50%，2016年我公司收到增值税退税款976.4万元，该部分占净利润34%，营业利润1666.17万元，占净利润58.56%，以上两项是净利润的主要组成部分。以及政府补贴款等其他非经营性补贴收入净值617.22万元。更正原因： 原披露 “节能减排奖励资金70万元，战略新兴产业补助等其 他政府补助207.75万元”填写有误，现更正为 “节能减排奖励资金 为74万元，战略新兴产业补助等其他政府补助203.39万元”。 2、 “第四节 管理层讨论与分析”之“一、经营分析”之“（二） 报告期内经营情况回顾”之“1、主营业务分析”之“（4）主要客户情况” 更正前： 单位：元 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州嘉得隆包装彩印有限公司 25,203,195.13 7.09% 否 2 福建惜恩纸业有限公司 24,056,605.68 6.76% 是 3 福建鸿志兴股份有限公司 15,791,455.05 4.44% 否 4 东莞骏成纸业有限公司 9,217,866.68 2.59% 否 5 宁波革革包装材料有限公司 9,206,933.33 2.59% 否 合计 83,476,055.87 23.47% - 更正后： 序号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系 1 苏州嘉得隆包装彩印有限公司 25,203,195.13 7.32% 否 2 福建鸿志兴股份有限公司 15,791,455.05 4.59% 否 3 福建惜恩纸业有限公司 15,164,982.59 4.41% 是 4 东莞骏成纸业有限公司 9,217,866.68 2.68% 否 5 宁波革革包装材料有限公司 9,206,933.33 2.68% 否 合计 74,584,432.78 21.68% - 更正原因： 2016年度审计中，将对福建惜恩纸业有限公司销售额 8,891,623.09元跨期调整至2015年度，原相关指标计算未做相应调 整，现予更正。 3、 “第五节 重要事项”之“一、重要事项索引” 更正前： 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 是 第五节、二、（二） 金、资产的情况 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（四） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 是 第五节、二、（五） 或者本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（六） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（七） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 更正后： 事项 是或否 索引 是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 - 是否存在对外担保事项 是 第五节、二、（一） 是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资 否 金、资产的情况 是否存在日常性关联交易事项 是 第五节、二、（二） 是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节、二、（三） 是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事项 是 第五节、二、（四） 或者本年度发生的企业合并事项 是否存在股权激励事项 否 - 是否存在已披露的承诺事项 是 第五节、二、（五） 是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 是 第五节、二、（六） 是否存在被调查处罚的事项 否 - 是否存在自愿披露的重要事项 否 - 变更原因： 根据大华会计师事务所出具《福建利树股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn）上披露的公告（公告编号： 2017-065）），2016 年度本公司与关联方的资金往来匀属于经营性往 来，不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产的情况，因此该选项因为“否”，相应删除该选项索引，同时删 除“二、重要事项详情”之“（二） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况”的相关内容，后续索引编号相应调整。 4、 “第五节 重要事项”之“二、重要事项详情” 更正前： （三） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000,000.00 69,989,461.37 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 24,056,605.68 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 8,290,976.57 总计 200,000,000.00 102,337,043.62 （七） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 49,164,000.00 6.52% 银行承兑汇票质押 房屋建筑物 抵押 243,511,037.57 32.31% 抵押担保 机器设备 抵押 - - 抵押担保 土地使用权 抵押 19,153,615.18 2.54% 抵押担保 总计 311,828,652.75 41.37% - 更正后： （二） 报告期内公司发生的日常性关联交易情况 单位：元 日常性关联交易事项 具体事项类型 预计金额 发生金额 1．购买原材料、燃料、动力 200,000,000.00 69,989,461.37 2．销售产品、商品、提供或者接受劳务委托，委托或者受托销售 - 15,164,982.59 3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） - - 4．财务资助（挂牌公司接受的） - - 5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 - - 6．其他 - 10,102,717.12 总计 200,000,000.00 95,257,161.08 （六） 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况 单位：元 资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因 货币资金 质押 49,164,000.00 6.52% 银行承兑汇票质押 房屋建筑物 抵押 59,560,199.80 7.50% 抵押担保 机器设备 抵押 183,950,837.77 24.81% 抵押担保 土地使用权 抵押 19,153,615.18 2.54% 抵押担保 总计 311,828,652.75 41.37% - 变更原因： 因填写有误，现予以更正 5、 “2016年度财务报表附注”之“七、 合并财务报表主 要项目”之“注释 32．营业收入和营业成本”之“4.公司前五名客 户营业收入情况” 更正前： 本期发生额 客户名称 金额 比例（%） 苏州嘉得隆包装彩印有限公司 25,203,195.13 7.32 福建惜恩纸业有限公司 15,164,982.59 4.41 福建鸿志兴股份有限公司 14,984,470.43 4.35 黄相云 11,904,968.40 3.46 陈炳糯 10,940,716.80 3.18 合计 78,198,333.35 22.72 更正后： 本期发生额 客户名称 金额 比例（%） 苏州嘉得隆包装彩印有限公司 25,203,195.13 7.32 福建鸿志兴股份有限公司 15,791,455.05 4.59 福建惜恩纸业有限公司 15,164,982.59 4.41 黄相云 11,904,968.40 3.46 陈炳糯 10,940,716.80 3.18 合计 79,005,317.97 22.96 更正原因： 原披露的福建鸿志兴股份有限公司数据14,984,470.43元，为母 公司2016年度对其销售的金额，按合并口径，应增加子公司2016年 度对其销售的金额806,984.62元。现予更正。 6、 “2016 年度财务报表附注”之“十一、关联方及关联交 易”之“ (三) 其他关联方情况” 更正前： 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京远达联合科技有限公司 公司股东 温州大和纸业有限公司 实际控制人参股公司/子公司出资人关联/高管人员关联 温州市阿克司纸品有限公司 实际控制人参股公司/子公司出资人关联/高管人员关联 更正后： 其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 北京远达联合科技有限公司 公司股东 温州大和纸业有限公司 实际控制人兄弟控制之公司 温州市阿克司纸品有限公司 实际控制人兄弟控制之公司 变更原因： 1）温州大和纸业有限公司：2014年 12月诸建华转让该公司股 权，由其兄弟诸建新持有44.69%的股份，为公司最大股东。2）温州 市阿克司纸品有限公司：2014年 9 月诸建华转让该公司股权，由其 兄弟诸葛建民持有60%的股份，为公司最大股东。 7、 “2016年度财务报表附注”之“十一、关联方及关联交易” 之“ (四)关联方交易” 更正前： 5.关联方资金拆借 （1） 向关联方拆入资金 单位：元 关联方 期初余额 拆入金额 归还金额 期末余额 北京远达联合科技有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 福建惜恩纸业有限公司 --- 17,700,000.00 17,700,000.00 --- 福建农发贸易有限公司 --- 68,041,000.00 68,041,000.00 --- 合计 1,000,000.00 85,741,000.00 85,741,000.00 1,000,000.00 （2） 向关联方拆出资金 关联方 期初余额 拆入金额 归还金额 期末余额 福建惜恩纸业有限公司 --- 29,806,126.64 29,806,126.64 --- 温州大和纸业有限公司 15,410,742.88 --- 15,410,742.88 --- 福建农发贸易有限公司 --- 25,931,000.00 25,931,000.00 --- 合计 15,410,742.88 55,737,126.64 71,147,869.52 --- 6.关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 单位：元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建惜恩纸业有限公司 --- --- 9,035,740.61 --- 预付账款 福建农发贸易有限公司 --- --- 27,418,944.17 --- 其他应收款 诸时茂 --- --- 10,000.00 200.00 （2）本公司应付关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 期末余额 期初余额 应付票据 福建农发贸易有限公司 85,578,000.00 64,500,000.00 其他应付款 福建惜恩物流有限公司 1,977,069.74 691,080.18 北京远达联合科技有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 更正后： 5．关联方资金拆借 （1） 关联方拆入资金 单位：元 关联方 期初余额 拆入金额 归还金额 期末余额 北京远达联合科技有限公司 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 合计 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 6．关联方应收应付款项 （1）本公司应收关联方款项 单位：元 期末余额 2016年度偿还 2016年度累计 期初余额 项目名称 关联方 累计发生额 发生额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 应收账款 福建惜恩纸 --- --- 37,181,969.21 17,743,029.60 19,438,939.61 388,778.79 业有限公司 温州大和纸 --- --- 21,403,365.97 --- 21,403,365.97 428,067.32 业有限公司 预收账款 福建惜恩纸 --- --- 47,506,126.64 47,506,126.64 --- --- 业有限公司 预付账款 福建农发贸 --- --- 206,607,616.48 179,188,672.31 27,418,944.17 --- 易有限公司 其他应收 款 诸时茂 --- --- 10,000.00 --- 10,000.00 200.00 （2）本公司应付关联方款项 单位：元 项目名称 关联方 期末余额 2016年度累计发 2016年度偿还累 期初余额 生额 计发生额 应付票据 福建农发贸易有限 85,578,000.00 85,578,000.00 64,500,000.00 64,500,000.00 公司 项目名称 关联方 期末余额 2016年度累计发 2016年度偿还累 期初余额 生额 计发生额 其他应付款 福建惜恩物流有限 1,977,069.74 14,015,026.07 12,729,036.51 691,080.18 公司 北京远达联合科技 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 有限公司 更正原因： 1）根据大华会计师事务所出具的《福建利树股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，公司与福建惜恩纸业有限公司、温州大和纸业有限公司、福建农发贸易有限公司等关联方的往来均属于经营性往来，因此调整列示；2）原披露中遗漏列示温州大和纸业有限公司，现予以补充列示。 二、其他相关说明 除上述内容外，年报其他内容未做修改，且不会给公司经营业绩带来影响，更正后的《2016年年度报告（二次更正后）》（公告编号：2017-064）在全国中小企业股份转让系统指定的信息披露平台披露。 我们对上述更正给投资者带来的不便深表歉意。 特此公告。 福建利树股份有限公司 董事会 2017年9月7日