1 股票简称：欣龙控股 股票代码： 000955 公告编码： 2017-054 欣龙控股（集团）股份有限公司 补 充 公 告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 欣龙控股（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 于 2017 年 11 月 21 日发布了《 关于出售子公司股权暨提请股东大会 授权的公告》， 拟出售公司所持有的海南欣龙丰裕实业有限公司（以 下简称“欣龙丰裕”或“标的公司”） 29%的股权。现根据深圳证券 交易所的要求，对上述公告补充披露如下内容： 一、本次交易的目的及必要性 欣龙丰裕的主要资产为商住用地，由于公司从事的主业为高端新 材料制造业，目前不具备地产开发和管理能力。由于多方面原因，在 2017 年春节后，海南房地产市场形势转好，土地及房产价格大幅上 涨，房地产交易活跃。 为了达到盘活资产、增加收益的目的，公司决 定借此市场机遇出让上述股权，引入更有实力的第三方专业地产公司 来主导开发运营， 以增加欣龙丰裕的盈利水平，从而增加本公司未来 的投资收益；同时亦可增加公司现金收益以优化财务和资金结构，反 哺主业经营。 基于上述交易的必要性，随着海南地产价格持续上涨，公司于半 年之前即已经开始筹划出售欣龙丰裕股权事项，并与多家地产开发公 2 司商洽接触，与陕西煤业化工集团有限责任公司（简称“陕煤集团”） 及其子公司的接洽也有四个月之久。由于出售的股权项下主要是商住 土地资产，交易对方的相关调研涉及海南当地的土地政策法规、辖区 规划条件、土地现状、附着物的权属、周边地产的市场表现等多个方 面，关注的问题多、耗时长，加之交易对方有着严格的决策流程，为 此，一直到 11 月中旬双方才最终达成合约。 二、 资产评估情况 标的公司净资产评估增值的原因主要是其土地使用权及其附着 房产的评估增值。标的公司所拥有的 173 亩商住用地及地上建筑物系 我司于 2012 年年初投资入股到标的公司，其账面价值是以当时的市 场价评估入账的，截止 2017 年 10 月 31 日的账面净值为 10832 万元。 但随着近年来海南房地产价格的大幅上涨，影响到标的公司报告期末 的土地使用权及其附着房产市场价值出现大幅增长，此次经评估后的 价值为 58102 万元，较账面增值 47270 万元。 造成欣龙丰裕土地资产价格大幅上涨的主要原因： （ 1） 2016 年 12 月海南省政府下发《关于落实“两个暂停”政 策进一步促进房地产市场发展》的文件， 对加快去库存成效明显，房 产供应量急剧减少， 同时也使得市场土地供给极其缺乏， 导致海南省 区域房地产市场自今年初以来其总体价格急剧上扬； （ 2） 北方严重的雾霾和寒冷的冬季， 使越来越多的岛外人群到 海南购房， 海南房地产市场供求格局出现了新变化，甚至出现一房难 求的局面； （ 3）欣龙丰裕公司的土地资产正好位于“海澄文”一体化综合 经济圈的中心区域， 也是海口“半小时生活圈”核心组成部分， 其交 3 通便利，通达性良好，而且区域成熟、配套齐全，有着明显的区位优 势和极高的投资价值。 评估机构按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，以独立、 客观和公正的原则，经过对欣龙丰裕企业本身、市场及相关行业的了 解和分析，鉴于被评估单位历史资料清晰，并且资产和负债的价值均 可单独选用适当的方法进行评估，具备进行资产基础法评估的条件， 因此，本次评估选用资产基础法对企业价值进行评估。 三、 交易对方的履约能力分析 交易对方海南德�Z置业投资有限责任公司（以下简称德�Z置业） 系陕煤集团的全资子公司。陕煤集团为陕西省国资委的下属全资企业， 注册资本 100 亿元人民币，为陕西省的支柱企业之一，在 2016 中国 企业 500 强中排名第 82 位，同时也是世界 500 强企业， 资金实力雄 厚， 作为陕煤集团地产板块的专业平台全资子公司，其应具备较强的 履约能力。 德�Z置业收购标的资产的资金均来源于陕煤集团财务公司，与我 司及其关联方均不存在关联关系。 四、 本次交易的会计处理及对公司 2017 年度损益的影响情况 公司原合计持有欣龙丰裕 49%的股权，对丰裕实业具有重大影响， 采用权益法进行核算。本次交易完成后，公司持有欣龙丰裕剩余股权 为 20%， 欣龙丰裕董事会中仍有一名本公司成员，参与欣龙丰裕经营 决策，能够实施对欣龙丰裕决策产生重大影响，故对剩余股权仍然采 用权益法核算。 根据《企业会计准则第 2 号――长期股权投资》 的相关规定，公 司对于原以权益法核算的长期股权投资，持股比例下降后对被投资单 4 位仍具有重大影响，剩余投资仍应按照权益法核算。其中，出售部分 股权导致持股比例下降的，实际取得价款与按出售股权比例计算应结 转长期股权投资账面价值之间的差额，确认为处置损益，金额约为 10000 万元；同时将与所出售股权相对应的资本公积在处置时进行了 结转，自资本公积转入当期损益，金额约 3000 万元。 经公司计划财务处测算，本次交易完成后，预计可增加公司本年 度合并报表净利润约 13000 万元。 五、风险提示 本次股权转让事项需提交公司股东大会审议，亦需交易对方上报 其上级主管部门审批，该事项尚存在不确定性，敬请广大投资者注意 投资风险。 特此公告 欣龙控股（集团）股份有限公司 董 事 会 2017 年 11 月 29 日