关于山东航空股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审核报告 瑞华核字【2019】48440002号 目 录 1、专项审核报告・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・1 2、附表・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・3 通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路8号院7号楼中海地产广场西塔9层 PostalAddress:9/F,WestTowerofChinaOverseasPropertyPlaza,Building7,NO.8,YongdingmenXibinheRoad, DongchengDistrict,Beijing 邮政编码（PostCode）：100077 电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199 关于山东航空股份有限公司关联方 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 的专项审核报告 瑞华核字【2019】48440002号 山东航空股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了山东航空股份有限公司（以下简称“山东航空公司”）2018年12月31日合并及公司的资产负债表，2018年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是山东航空公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计山东航空公司2018年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。 为了更好地理解山东航空公司2018年度关联方占用上市公司资金情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。 本审核报告仅供山东航空股份有限公司2018年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 欧昌献 中国・北京 中国注册会计师： 郭跃烽 2019年3月21日 附表 上市公司2018年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 编制单位：山东航空股份有限公司 金额单位：人民币万元 非经营性 占用方与上市公 上市公司核算的 2018年初占 2018年度占用 2018年度占用 2018年度偿 2018年末占用 资金占用 资金占用方名称 司的关联关系 会计科目 用资金余额 累计发生金额 资金的利息 还累计发生额 资金余额 占用形成原因 占用性质 （不含利息） （如有） 现大股东 非经营性占 及其附属 用 企业 小 计 ―― ―― ―― - - - - - ―― ―― 前大股东 非经营性占 及其附属 用 企业 小 计 ―― ―― ―― - - - - - ―― ―― 总 计 ―― ―― ―― - - - - - ―― ―― 其它关联 往来方与上市公 上市公司核算的 2018年初往 2018年度往来 2018年度往来 2018年度偿 2018年末往来 资金往来 资金往来方名称 司的关联关系 会计科目 来资金余额 累计发生金额 资金的利息 还累计发生额 资金余额 往来形成原因 往来性质 （不含利息） （如有） 中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投 应收账款 经营性往来 经营性占用 资者 22,648.84 1,791.71 23,584.05 856.50 中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投 其他应收款 经营性往来 经营性占用 大股东及 资者 579.91 589.71 566.23 603.39 其附属企 中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投 其他应付款 经营性往来 经营性占用 业 资者 -2,000.00 2,000.00 - - 中国国际航空股份有限公司 本公司的主要投 应付账款 经营性往来 经营性占用 资者 -25,965.96 26,978.23 14,865.54 -13,853.27 深圳航空有限责任公司 本公司主要投资 其他应收款 10.01 34.61 39.54 5.08 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 深圳航空有限责任公司 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 -66.00 217.25 219.92 -68.67 中国国际货运航空有限公司 本公司主要投资 应收账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 - 1,828.86 1,738.11 90.75 中国国际货运航空有限公司 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 -130.66 523.10 443.18 -50.74 中国国际货运航空有限公司 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 - 0.28 0.28 - 山东航空集团有限公司 本公司的主要投 应收账款 经营性往来 经营性占用 资者 - 7.85 7.85 - 山东航空集团有限公司 本公司的主要投 其他应付款 经营性往来 经营性占用 资者 -588.86 5,574.88 5,150.90 -164.88 山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资 应收账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 1.84 8.63 9.63 0.84 山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 18.89 67.26 62.61 23.54 山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资 其他应付款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 -48.43 - - -48.43 山东太古飞机工程有限公司 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 -2,775.32 11,504.79 13,302.69 -4,573.22 北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 -1,513.06 8,383.86 9,462.11 -2,591.31 北京飞机维修工程有限公司 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 0.77 26.64 10.49 16.92 四川国际航空发动机维修有 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 限公司 者合营的公司 -709.18 8,915.69 8,940.86 -734.35 山东翔宇航空技术服务有限 本公司主要投资 其他应收款 0.04 21.51 16.48 5.07 经营性往来 经营性占用 责任公司 者控制的公司 山东翔宇航空技术服务有限 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 责任公司 者控制的公司 -344.81 9,461.40 9,987.31 -870.72 山东航空新之航传媒有限公 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 司 者控制的公司 295.20 1,130.45 251.08 1,174.57 山东航空新之航传媒有限公 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 司 者控制的公司 -133.98 291.01 713.74 -556.71 山东航空新之航传媒有限公 本公司主要投资 其他应付款 经营性往来 经营性占用 司 者控制的公司 - 130.54 839.98 -709.44 山东航空彩虹汽车服务有限 本公司主要投资 应收账款 经营性往来 经营性占用 公司 者控制的公司 - 20.34 20.34 - 山东航空彩虹汽车服务有限 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 公司 者控制的公司 15.78 167.80 182.18 1.40 山东航空彩虹汽车服务有限 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 公司 者控制的公司 -453.86 7,282.11 7,288.53 -460.28 大连航空有限责任公司 本公司主要投资 应收账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 - 17.86 9.11 8.75 大连航空有限责任公司 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 - 26.14 29.26 -3.12 大连航空有限责任公司 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 9.76 141.76 127.38 24.14 昆明航空有限公司 本公司主要投资 其他应收款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 9.24 28.51 17.54 20.21 澳门航空股份有限公司 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 者控制的公司 - 2.47 2.47 - 成都富凯飞机工程服务有限 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 公司 者控制的公司 - 913.98 1,227.02 -313.04 上海国际机场地面服务有限 本公司主要投资 应付账款 - 18.51 21.97 -3.46 经营性往来 经营性占用 公司 者合营的公司 北京金凤凰人力资源服务有 本公司主要投资 应付账款 经营性往来 经营性占用 限公司 者控制的公司 -34.62 196.85 197.25 -35.02 上市公司 的子公司 山东航空物流有限公司 本公司的全资子 其他应收款 非经营性往来 非经营性占 及其附属 公司 5,008.40 1,363.63 4,960.77 1,411.26 用 企业 关联自然 非经营性占 人及其控 用 制的法人 其他关联 山东航空彩虹公务机有限公 本公司的联营公 非经营性占 人及其附 司 司 其他应收款 10,155.17 - 10,155.17 非经营性往来 用 属企业 - 总 计 ―― ―― ―― 3,989.11 89,668.22 - 104,296.40 -10,639.07 ―― ―― 法定代表人：孙秀江 主管会计工作的负责人：徐国建 会计机构负责人：周守彬