昆工科技 NEEQ:831152 昆明理工恒达科技股份有限公司 KunmingHenderaScienceandTechnologyCo.,Ltd 年度报告摘要 2018 一. 重要提示 1.1本年度报告摘要来自年度报告全文，投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读同时刊载于全国股份转 让系统公司指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）的年度报告全文。 1.2公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。1.3公司全体董事出席了审议本次年度报告的董事会会议。 1.4天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了标准无保留意见的审计报告。 1.5公司联系方式 信息披露事务管理人/董事会秘书 郭克娇 职务 董事会秘书 电话 0871-63838203 传真 0871-68317456 电子邮箱 1056525238@qq.com 公司网址 www.hendera.com 联系地址及邮政编码 昆明市高新区昌源北路1299号，650106 公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn 公司年度报告备置地 公司董事会办公室 二. 主要财务数据、股本结构及股东情况 2.1主要财务数据 单位：元 本期（末） 上期（末） 本期（末）比上期（末） 增减比例% 资产总计 297,731,153.74 262,283,037.37 13.52% 归属于挂牌公司股东的净资产 170,972,607.10 151,373,071.27 12.95% 营业收入 306,881,765.97 285,394,410.93 7.53% 归属于挂牌公司股东的净利润 21,579,717.61 3,758,072.06 474.22% 归属于挂牌公司股东的扣除非 21,156,744.71 1,457,795.54 1,351.28% 经常性损益后的净利润 经营活动产生的现金流量净额 -24,462,886.22 -11,158,922.82 -119.22% 加权平均净资产收益率 13.20% 3.79% - 基本每股收益（元/股） 0.27 0.05 440.00% 稀释每股收益（元/股） 0.27 0.05 440.00% 归属于挂牌公司股东的每股净 2.18 1.93 12.95% 资产（元/股） 2.2普通股股本结构 单位：股 股份性质 期初 本期 期末 数量 比例% 变动 数量 比例% 无限售股份总数 48,086,250 62.86% -98,500 47,987,750 61.13% 无限售 其中：控股股东、实际控制人 8,165,250 10.67% 0 8,165,250 10.40% 条件股 董事、监事、高管 10,327,250 13.50% -156,500 10,170,750 12.96% 份 核心员工 0 0.00% 0 0 0.00% 有限售股份总数 28,413,750 37.14% 2,098,500 30,512,250 38.87% 有限售 其中：控股股东、实际控制人 24,495,750 32.02% 0 24,495,750 31.20% 条件股 董事、监事、高管 28,275,750 36.96% 2,236,500 30,512,250 38.87% 份 核心员工 0 0.00% 0 0 0% 总股本 76,500,000 - 2,000,000 78,500,000 - 普通股股东人数 74 2.3普通股前十名股东情况（创新层） 单位：股 期初持股 期末持 期末持有 期末持有无 序号 股东名称 数 持股变动 期末持股数 股比例% 限售股份 限售股份数 数量 量 1 郭忠诚 32,661,000 0 32,661,000 41.61%24,495,750 8,165,250 2 昆明理工 6,110,000 0 6,110,000 7.78% 0 6,110,000 大学科技 产业经营 管理有限 公司 3 红塔创新 6,000,000 0 6,000,000 7.64% 0 6,000,000 投资股份 有限公司 4 东方金海 5,610,000 0 5,610,000 7.15% 0 5,610,000 投资（北 京）有限公 司 5 刘志平 3,000,000 0 3,000,000 3.82% 2,250,000 750,000 6 彭跃 1,024,0001,680,000 2,704,000 3.44% 2,028,000 676,000 7 云南天赢 1,900,000 -1,000 1,899,000 2.42% 0 1,899,000 投资咨询 有限公司 8 黄太祥 1,632,000 0 1,632,000 2.08% 1,224,000 408,000 9 张广立 1,626,000 0 1,626,000 2.07% 0 1,626,000 10 张理全 1,454,000 0 1,454,000 1.85% 0 1,454,000 合计 61,017,0001,679,000 62,696,000 79.86%29,997,750 32,698,250 前十名股东间相互关系说明：报告期内，前十大股东中不存在任何关联关系。 2.4公司与控股股东、实际控制人之间的产权及控制关系 100% 75% 100% 61.58% 50.10% 40% 报告期末，公司控股股东、实际控制人为郭忠诚先生，持有公司股份32,661,000股，占公司总股本的41.61%。郭忠诚先生自公司设立以来一直具有控股股东地位，是公司的实际控制人，报告期内未发生变化。 三. 涉及财务报告的相关事项 3.1会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正 √适用□不适用 1.会计政策的变更 本公司自2018年1月1日采用财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）相关规定。会计政策变更导致影响如下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将应收账款与应收票据合并为“应收票据及应收账 资产负债表应收票据及应收账款本期列示金额 款”列示 115,227,908.31元，上期列示金额72,460,039.11元。 （2）将应收利息、应收股利、其他应收款合并为“其他 无影响 应收款”列示 （3）将固定资产清理、固定资产合并为“固定资产”列 无影响 示 （4）将在建工程、工程物资合并为“在建工程”列示 无影响 （5）将应付票据、应付账款合并在“应付票据及应付账款” 无影响 列示 （6）将应付利息、应付股利、其他应付款合并在“其他应 资产负债表其他应付款本期列示金额996,712.75元，上期 付款”中列示 列示金额1,160,589.77元。 （7）将专项应付款、长期应付款合并在“长期应付款”中 无影响 列示 2018年度利息费用列示金额4,165,128.58元、利息收入列 （8）财务费用项目下新增利息收入、利息费用项目 示金额18,164.17元，2017年度利息费用列示金额 3,532,182.73元、利息收入列示金额60,609.55元。 （9）新增研发费用报表科目，研发费用不再在管理费用 2018年度增加利润表研发费用8,172,177.95元、减少管理 费用8,172,177.95元，2017年度增加利润表研发费用 科目核算 12,143,813.57元、减少管理费用12,143,813.57元。 2.会计估计的变更 本公司本年度无重大会计估计变更事项。 3.前期会计差错更正 （1）本公司非专利技术完成“小试”后已进入开发阶段，近年该非专利技术生产的产品在市场推广过程中，公司注意到客户在接受新产品时因更新换代成本等原因，未达到预计的市场推广速度，该技术给公司带来的收益具有不确定性，以前年度对未来收益的估计过于乐观，因此公司将开发支出作费用化 处理（下同）。 本期对2014年研发支出进行追溯调整，调整至当期管理费用、研发费用，该调整事项影响的报表项目如下： 2014年合并资产负债表、利润表 2014年母公司资产负债表、利润表 报表项目 更正前 更正金额 更正后 更正前 更正金额 更正后 开发支出 12,471,752.61 -12,471,752.61 - 11,709,659.48 -11,709,659.48 - 盈余公积 1,358,049.29 -1,358,049.29 - 1,358,049.29 -1,358,049.29 - 未分配利 11,239,126.09 -11,113,703.32 125,422.77 12,987,593.59 -10,351,610.19 2,635,983.40 润 管理费用 8,058,810.21 12,471,752.61 20,530,562.82 6,883,073.22 11,709,659.48 18,592,732.70 上述事项调减2014年合并净利润12,471,752.61元，母公司2014年净利润11,709,659.48元。 （2）本期对2015年资本化的研发支出进行追溯调整，调整至当期管理费用、研发费用，该调整事项影响的报表项目如下： 2015年合并资产负债表、利润表 2015年母公司资产负债表、利润表 报表项目 更正前 更正金额 更正后 更正前 更正金额 更正后 无形资产 39,432,372.93 -18,504,306.71 20,928,066.22 32,894,679.29 -18,504,306.71 14,390,372.58 开发支出 12,882,885.39 -12,882,885.39 - 8,665,362.65 -8,665,362.65 - 盈余公积 2,221,125.28 -2,221,125.28 - 2,221,125.28 -2,221,125.28 - 未分配利润 20,234,509.55 -29,166,066.82 -8,931,557.27 20,755,277.50 -24,948,544.08 -4,193,266.58 营业成本 101,425,384.6 -406,902.62 101,018,482.07 94,350,546.75 -406,902.62 93,943,644.13 9 管理费用 6,150,034.51 19,322,342.11 25,472,376.62 4,571,090.48 15,866,912.50 20,438,002.98 上述事项调减2015年合并净利润18,915,439.49元，调减2015年母公司净利润15,460,009.88元。 （3）本期对2016年资本化的研发支出进行追溯调整，调整至当期管理费用、研发费用，该调整事项影响如下表所示： 2016年合并资产负债表、利润表 2016年母公司资产负债表、利润表 报表项目 更正前 更正金额 更正后 更正前 更正金额 更正后 无形资产 44,827,345.03 -16,613,185.79 28,214,159.24 30,640,591.82 -16,613,185.79 14,027,406.03 开发支出 23,225,280.95 -23,225,280.95 - 14,217,378.50 -14,217,378.50 - 盈余公积 3,447,111.29 -3,006,541.43 440,569.86 3,447,111.29 -3,006,541.43 440,569.86 未分配利润 24,245,406.45 -36,831,925.31 -12,586,518.86 24,639,151.61 -27,824,022.86 -3,184,871.25 营业成本 128,494,867.3 -1,891,120.92 126,603,746.46 136,138,927.33 -1,891,120.92 134,247,806.41 8 管理费用 5,640,886.12 10,342,395.56 15,983,281.68 4,467,914.99 5,552,015.85 10,019,930.84 上述事项调减2016年合并净利润8,451,274.64元，调减母公司2016年净利润3,660,894.93元。 （4）本期对2017年资本化的研发支出进行追溯调整，调整至当期研发费用。2017年本公司将废料 铝扁线销售给云南载鑫有色金属有限责任公司，并于当期确认收入2,527,288.89元，因该批铝扁线含有铅合金渣，存在铝线回收率低而退货的潜在风险，营销部门在销售业务发生时未告知财务，对方于2018年5月销售退回；2017年本公司与云南金鼎锌业有限公司发生废板回收业务，由于双方未确认交易方式，本公司财务未在2017年核算该项业务收入2,658,002.65元、成本2,137,795.92元。上述调整事项影响如下表所示： 2017年合并资产负债表、利润表 报表项目 更正前 更正金额 更正后 应收票据及应收账款 75,269,120.71 -2,809,081.60 72,460,039.11 存货 31,540,412.14 830,487.58 32,370,899.72 无形资产 64,150,153.58 -37,235,924.79 26,914,228.79 开发支出 12,075,017.76 -12,075,017.76 - 递延所得税资产 811,476.64 -245,516.69 565,959.95 应交税费 4,141,250.65 -94,190.63 4,047,060.02 递延收益 3,521,576.69 -1,636,777.95 1,884,798.74 盈余公积 4,192,574.25 -3,752,004.39 440,569.86 未分配利润 37,223,633.49 -46,052,080.29 -8,828,446.80 营业收入 285,263,697.17 130,713.76 285,394,410.93 营业成本 252,508,107.07 92,742.39 252,600,849.46 税金及附加 1,992,393.30 -10,091.86 1,982,301.44 研发费用 591,024.74 11,552,788.83 12,143,813.57 资产减值损失 594,379.84 -147,846.40 446,533.44 其他收益 1,755,129.98 1,636,777.95 3,391,907.93 所得税费用 2,418,033.23 245,516.69 2,663,549.92 续上表： 2017年母公司资产负债表、利润表 报表项目 更正前 更正金额 更正后 应收票据及应收账款 86,426,300.05 -2,809,081.60 83,617,218.45 存货 23,206,147.74 830,487.58 24,036,635.32 无形资产 50,904,340.85 -37,235,924.79 13,668,416.06 开发支出 1,237,053.82 -1,237,053.82 - 递延所得税资产 485,455.52 -193,532.69 291,922.83 应交税费 2,907,433.79 -94,190.63 2,813,243.16 递延收益 3,175,016.69 -1,290,217.95 1,884,798.74 盈余公积 4,192,574.25 -3,752,004.39 440,569.86 未分配利润 31,348,318.22 -35,508,692.35 -4,160,374.13 营业收入 204,762,692.69 130,713.76 204,893,406.45 营业成本 187,103,547.04 92,742.39 187,196,289.43 税金及附加 997,912.58 -10,091.86 987,820.72 研发费用 323,166.03 9,722,727.34 10,045,893.37 资产减值损失 535,822.32 -147,846.40 387,975.92 其他收益 1,650,129.98 1,290,217.95 2,940,347.93 所得税费用 1,163,838.65 193,532.69 1,357,371.34 上述事项调减2017年合并净利润9,965,617.94元，调减母公司净利润8,430,132.45元。 3.2因会计差错更正需追溯调整或重述情况 √会计政策变更 √会计差错更正 □不适用 单位：元 科目 上年期末（上年同期） 上上年期末（上上年同期） 调整重述前 调整重述后 调整重述前 调整重述后 应收票据 8,048,350.00 - 应收账款 67,220,770.71 - 应收票据及应收账 - 72,460,039.11 款 存货 31,540,412.14 32,370,899.72 无形资产 64,150,153.58 26,914,228.79 44,827,345.03 28,214,159.24 开发支出 12,075,017.76 0.00 23,225,280.95 0.00 递延所得税资产 811,476.64 565,959.95 盈余公积 4,192,574.25 440,569.86 3,447,111.29 440,569.86 未分配利润 37,223,633.49 -8,828,446.80 24,245,406.45 -12,586,518.86 应付账款 12,363,485.25 - 应付票据及应付账 - 12,363,485.25 款 应交税费 4,141,250.65 4,047,060.02 应付利息 115,367.07 - 其他应付款 1,045,222.70 1,160,589.77 递延收益 3,521,576.69 1,884,798.74 营业收入 285,263,697.17 285,394,410.93 营业成本 252,508,107.07 252,600,849.46 128,494,867.38 126,603,746.46 税金及附加 1,992,393.30 1,982,301.44 管理费用 5,604,796.95 5,013,772.21 5,640,886.12 15,983,281.68 研发费用 - 12,143,813.57 资产减值损失 594,379.84 446,533.44 其他收益 1,755,129.98 3,391,907.93 所得税费用 2,418,033.23 2,663,549.92 3.3合并报表范围的变化情况 □适用√不适用 3.4关于非标准审计意见的说明 □适用√不适用