证券代码：832780 证券简称：科瑞生物 主办券商：广发证券 湖南科瑞生物制药股份有限公司 2017年年度报告更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。 湖南科瑞生物制药股份有限公司（以下简称“公司”）于2018年4月25日在全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台披露了《2017年年度报告》（公告编号：2018-014）。经事后审核发现，有二处需要更正的披露信息，公司现将年报予以更正如下： 一、“第二节公司概况‘五、中介机构’” 更正前： 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州天河区天河北路183-187号大都会广场43楼 （4301-4316房） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 张晨阳、李永萍 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路20号滨海金融街E7106室 更正后： 主办券商 广发证券 主办券商办公地址 广州天河区天河北路183-187号大都会广场43楼 （4301-4316房） 报告期内主办券商是否发生变化 否 会计师事务所 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 签字注册会计师姓名 罗皖、李永萍 会计师事务所办公地址 天津开发区广场东路20号滨海金融街E7106室 二、“第十一节财务报告‘一、审计报告’” 更正前： 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC证审字[2018]0094号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路20号滨海金融街E7106室 审计报告日期 2017年4月24日 注册会计师姓名 张晨阳、李永萍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 一、审计意见 我们审计了湖南科瑞生物制药股份有限公司（以下简称科瑞生物公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科瑞生物公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科瑞生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科瑞生物公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 科瑞生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科瑞生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科瑞生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科瑞生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科瑞生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科瑞生物公司不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体例报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张晨阳 中国・天津 中国注册会计师：李永萍 2018年4月24日 更正后： 是否审计 是 审计意见 无保留意见 审计报告中的特别段落 无 审计报告编号 CAC证审字[2018]0094号 审计机构名称 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 审计机构地址 天津开发区广场东路20号滨海金融街E7106室 审计报告日期 2018年4月24日 注册会计师姓名 罗皖、李永萍 会计师事务所是否变更 否 审计报告正文: 一、审计意见 我们审计了湖南科瑞生物制药股份有限公司（以下简称科瑞生物公司）财务报表，包括2017年12月31日的资产负债表，2017年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科瑞生物公司2017年12月31日的财务状况以及2017年度的经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科瑞生物公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、其他信息 科瑞生物公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的 鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 四、管理层和治理层对财务报表的责任 科瑞生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估科瑞生物公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科瑞生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督科瑞生物公司的财务报告过程。 五、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表做出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计及相关披露的合理性。 （4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科瑞生物公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科瑞生物公司 不能持续经营。 （5）评价财务报表的总体例报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：罗皖 中国・天津 中国注册会计师：李永萍 2018年4月24日 除上述内容外，公司2017年年度报告其他内容不变。更正后的《湖南科瑞生物制药股份有限公司2017年年度报告》与本公告同时刊登于全国中小企业股份转让系统指定信息披露平台。为便于投资者查阅，涉及对《2017年年度报告》修改的内容均用楷体加粗字体标明。由此给投资者带来不便，公司深表歉意，敬请谅解。 特此公告。 湖南科瑞生物制药股份有限公司 董事会 2019年3月13日